e-SMM nedir
Şirket mal satınca fatura keser. Serbest meslek erbabı, kendi mesleki hizmeti için serbest meslek makbuzu düzenler. e-SMM bu makbuzun kağıt koçan yerine portaldan kesilen halidir. e-Fatura ekranındaki cari, iskonto ve stok alanları burada birebir yoktur.
Hekim, diş hekimi, avukat, mali müşavir, mimar, mühendis ve danışmanlık geliri olan kişiler sık örnektir. Ortaklığın veya şirketin ayrıca fatura kesmesi, kişinin kendi makbuzunu ortadan kaldırmaz. Hangi gelirin hangi belgeye yazılacağını mali müşavir ayırır.
e-SMM makbuzunda hangi bilgiler olur
- Hizmeti alan kişinin unvanı ve vergi numarası
- Hizmetin cinsi ve tutarı
- Stopajın makbuz üzerinde gösterilmesi, oran mali müşavirce belirlenir
- Tahsilatın makbuzla eşleşmesi
Stopaj oranı bu sayfada yazılmaz. Oran gelirin türüne göre değişir. Şablonda mali müşavirin verdiği oran sabitlenir, her makbuzda personel oran aramasın.
e-SMM kurulumu
Ayyıldızsoft, Nilvera e-SMM ekranını Konya ve Karaman’daki muayenehane, büro ve ofislerde açar. e-İmza gerçek kişiye aittir. Şirket mali mührüyle karıştırılmaz. İmza yenilemesi gelmeden makbuz kesimi durmasın diye bitiş tarihini takvime yazılır.
e-Fatura mükellefi olan bir şirketin ayrıca e-SMM kesmesi gerekmeyebilir. Kişi hem şirket ortağı hem serbest meslek erbabıysa iki belge birden gündeme gelebilir. Bu ayrımı kurulumdan önce mali müşavirle netleştirilir.
e-SMM makbuzu nasıl kesilir
- Gelirin serbest meslek makbuzuna mı faturaya mı yazılacağını ayrılır
- e-İmzanın makbuz kesen kişide olduğunu kontrol edilir
- Stopajlı örnek bir makbuzu düzenlenir
- İptal edilen makbuzun numarasının nasıl boş kaldığını gösterilir
- Ay sonunda dökümü mali müşavire iletecek kişiyi belirlenir
